Skatt for privatpersoner · Regneeksempler
Regn ut egen skatt
Vi har regnet ut full skatt for fem typiske inntektsnivåer i 2026 — fra deltidsjobb til toppleder. Alle eksemplene gjelder en enslig lønnsmottaker uten barn, bosatt utenfor Finnmark, uten gjeld eller formue over bunnfradraget. Bruk dette som referansepunkt, men husk at egne forhold (barn, lån, fradrag) vil endre resultatet.
Publisert 12. mai 2026 · Oppdatert 12. mai 2026
Enslig lønnsmottaker · Ikke fra Finnmark · Ingen barn · Ingen formue over 1,9 mill · Bare lønnsinntekt · Ingen ekstra fradrag utover standardene · Bruker minstefradrag og personfradrag
Sammenligning av alle fem eksempler
| Bruttoinntekt | 400 000 kr | 600 000 kr | 800 000 kr | 1 200 000 kr | 2 000 000 kr |
|---|---|---|---|---|---|
| Minstefradrag | 95 700 | 95 700 | 95 700 | 95 700 | 95 700 |
| Personfradrag | 114 540 | 114 540 | 114 540 | 114 540 | 114 540 |
| Alminnelig inntekt | 189 760 | 389 760 | 589 760 | 989 760 | 1 789 760 |
| Alm. inntekt-skatt (22%) | 41 747 | 85 747 | 129 747 | 217 747 | 393 747 |
| Trygdeavgift (7,6%) | 30 400 | 45 600 | 60 800 | 91 200 | 152 000 |
| Trinnskatt | 4 836 | 12 836 | 28 105 | 66 945 | 230 419 |
| Total skatt | 76 983 | 144 183 | 218 652 | 375 892 | 776 166 |
| Netto inntekt | 323 017 | 455 817 | 581 348 | 824 108 | 1 223 834 |
| Effektiv skattesats | 19,2 % | 24,0 % | 27,3 % | 31,3 % | 38,8 % |
| Marginalskatt | 33,6 % | 33,6 % | 43,3 % | 46,4 % | 47,4 % |
Detaljerte eksempler
Eksempel A: 400 000 kr (deltid, sykepleier i 80 %, student m. jobb)
Effektiv skattesats: 19,2 %. Netto per måned (12 utbetalinger): 26 918 kr. På selve lønnsslippen blir trekket høyere (29 % på 10,5 mnd) for å kompensere skattefri juni.
- Alminnelig inntekt-skatt: 41 747 kr (22 % × 189 760)
- Trygdeavgift: 30 400 kr (7,6 % × 400 000)
- Trinnskatt: 4 836 kr (begrenset til trinn 1+litt trinn 2)
Eksempel B: 600 000 kr (gjennomsnittlig fulltidsjobb)
Effektiv skattesats: 24,0 %. Netto per måned: 37 985 kr. Dette er omtrent norsk medianlønn.
- Trinnskatt øker mer fordi mer av lønnen ligger i trinn 2 (4 %)
- Marginal skattesats er 33,6 % — av neste opptjente krone tar staten 33,6 øre
Eksempel C: 800 000 kr (godtbetalt fagperson)
Effektiv skattesats: 27,3 %. Netto per måned: 48 446 kr. Når du krysser 725 050 kr går du inn i trinn 3 — der marginalsatsen hopper kraftig opp til 43,3 %.
- Trinnskatt: 28 105 kr — vesentlig høyere enn i eksempel B
- Hver ekstra 100 000 kr fra 800 000 → 900 000 gir bare 56 700 kr i nettoøkning
Eksempel D: 1 200 000 kr (toppleder, spesialist, lege)
Effektiv skattesats: 31,3 %. Netto per måned: 68 676 kr. Du er i trinn 4 — marginal 46,4 %.
- Av hver krone over 980 100 går 46 øre til staten
- Det er nå rasjonelt å maksimere fradrag (IPS, gave, fagforening)
Eksempel E: 2 000 000 kr (toppledelse i stort selskap)
Effektiv skattesats: 38,8 %. Netto per måned: 101 986 kr. Du er i øverste trinn (over 1 467 200 kr) — marginal 47,4 %.
- For mange i denne kategorien lønner det seg å vurdere alternative kompensasjonsformer (utbytte via AS, opsjonsavtaler)
- Eier du selv selskapet, kan utbytte (37,84 %) være lavere enn lønn (47,4 %) — men husk at selskapet allerede har betalt 22 % selskapsskatt på overskuddet
Hvor mye øker netto med høyere lønn?
Et viktig spørsmål: Hvis du får tilbud om jobb med 200 000 kr mer i bruttolønn, hvor mye mer får du faktisk i lommen?
| Fra | Til | Brutto-økning | Netto-økning | Andel |
|---|---|---|---|---|
| 400 000 kr | 600 000 kr | +200 000 | +132 800 | 66,4 % |
| 600 000 kr | 800 000 kr | +200 000 | +125 531 | 62,8 % |
| 800 000 kr | 1 000 000 kr | +200 000 | +112 800 | 56,4 % |
| 1 000 000 kr | 1 200 000 kr | +200 000 | +108 360 | 54,2 % |
| 1 500 000 kr | 2 000 000 kr | +500 000 | +263 250 | 52,7 % |
Det viser progressivt: jo høyere du tjener, jo mindre prosent av lønnshoppet havner i lommen din. Men selv på toppen får du over halvparten av hver ekstra krone — det er ikke slik at staten "tar nesten alt".
Hvis du har boliglån: regneeksempel
De aller fleste lønnsmottakere har boliglån som gir betydelig skattefradrag. La oss legge til 4 mill kr i boliglån med 5 % rente på eksempel C (800 000 kr):
| Uten boliglån | Med 4 mill lån | |
|---|---|---|
| Bruttoinntekt | 800 000 | 800 000 |
| Renteutgifter (fradrag) | 0 | 200 000 |
| Alminnelig inntekt | 589 760 | 389 760 |
| Total skatt | 218 652 | 174 652 |
| Netto inntekt | 581 348 | 625 348 |
Skattefordelen av lånet: 44 000 kr i mindre skatt — men du har også betalt 200 000 kr i renter. Etter renter er netto-disponibel inntekt: 625 348 − 200 000 = 425 348 kr (mot 581 348 kr uten lån). Lånet "koster" deg 156 000 kr i året netto.
Justering for din egen situasjon
Disse eksemplene er forenklet — for å regne ut din faktiske skatt må du justere for:
- Barn — foreldrefradrag for barn under 12 år (15 000 kr + 10 000 per ekstra)
- Finnmark/Nord-Troms — 45 000 kr ekstra fradrag
- Pendling — reisefradrag for lang vei mellom hjem og jobb
- Fagforening — opp til 8 700 kr per år
- IPS — opp til 25 000 kr per år
- BSU — 2 750 kr direkte skattefradrag (under 34 år)
- Gave — opp til 25 000 kr per år til godkjente organisasjoner
- Formue over 1,9 mill — egen formuesskatt
- Leieinntekt — egen utleieskatt
- Aksjegevinst — beskattes 37,84 % (ikke 22 %)
Vil du regne ut din faktiske skatt?
Privatbudsjett.no har en åpen skattekalkulator som dekker alle disse variablene — validert mot Skattelovens regler og offisielle satser fra Statsbudsjettet 2026.
Kilder: Satser fra Statsbudsjettet 2026. Beregninger er kryssreferert mot Privatbudsjett.nos skattekalkulator som har 80+ automatiske tester som validerer beregningen mot Skatteloven og offisielle satser. Alle beløp er kr 2026 — for tidligere år, se også skattesatser-historikken.