Regnskapet til Lærdal kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 27,0 mill. kr (8,6 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten79,3
- Skatt på inntekt og formue67,4
- Eiendomsskatt20,5
- Andre skatter21,5
- Andre tilskudd fra staten7,3
- Tilskudd og overføringer fra andre64,3
- Brukerbetalinger10,5
- Salg og utleie44,6
- Sum driftsinntekter315,4
Utgifter
- Lønn148,6
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift32,5
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift40,0
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen31,0
- Tilskudd og overføringer til andre21,7
- Avskrivninger16,1
- Sum driftsutgifter289,8
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2021: 279,3 mill. kr i alt (131 953 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg56 847 kr
120,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende41,5
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering37,1
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon30,8
- Institusjonslokaler3,8
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.3,2
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste2,0
- Annet forebyggende helsearbeid2,0
Grunnskole, SFO og voksenopplæring19 632 kr
41,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole29,0
- Skolelokaler9,0
- Skolefritidstilbud1,4
- Voksenopplæring1,3
- Skoleskyss0,9
Barnehage10 078 kr
21,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage17,0
- Barnehagelokaler og skyss2,6
- Styrket tilbud til barn i barnehage1,7
Næring og landbruk9 355 kr
19,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet11,1
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling6,0
- Kommunal næringsvirksomhet2,7
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter5 629 kr
11,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon17,0
- Årets premieavvik−14,6
- Amortisering av tidligere års premieavvik5,2
- Diverse fellesutgifter2,3
- Administrasjonslokaler2,0
- Premiefond0,0
Vann, avløp og renovasjon5 409 kr
11,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall3,9
- Distribusjon av vann2,6
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann2,0
- Produksjon av vann1,5
- Avløpsrensing1,1
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg0,4
Sosiale tjenester og NAV5 361 kr
11,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid6,0
- Introduksjonsordningen4,7
- Ytelse til livsopphold0,6
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi0,0
- Tilbud til personer med rusproblemer0,0
Kultur, idrett og fritid4 925 kr
10,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg4,0
- Kulturskoler2,3
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg1,2
- Bibliotek0,9
- Aktivitetstilbud barn og unge0,7
- Kommunale kulturbygg0,5
- Kino0,4
- Muséer0,4
Brann og beredskap3 228 kr
6,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker4,4
- Forebygging av branner og andre ulykker2,4
Plan, byggesak og miljø2 627 kr
5,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kart og oppmåling1,7
- Plansaksbehandling1,5
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,1
- Rekreasjon i tettsted0,8
- Naturforvaltning og friluftsliv0,5
- Kulturminneforvaltning0,0
Barnevern2 112 kr
4,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste2,2
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet1,7
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,6
Politisk styring og kontroll1 820 kr
3,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,0
- Kontroll og revisjon0,9
Kommunale boliger1 572 kr
3,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger3,3
Kirke, livssyn og gravplasser1 274 kr
2,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke2,7
Veier og samferdsel1 265 kr
2,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier2,6
- Samferdsel og transporttiltak0,0
Interkommunalt samarbeid og annet821 kr
1,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde1,7
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2021 brukte kommunen 33,4 mill. kr på investeringer (15 760 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr32,7
- Kjøp av aksjer og andeler0,7
- Sum investeringsutgifter33,4
Betalt med
- Nye lån17,5
- Momskompensasjon2,9
- Tilskudd fra andre0,6
- Salg av eiendom og utstyr21,9
- Salg av aksjer og andeler0,1
- Sum investeringsinntekter43,0
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2021. Lånene var 321,2 mill. kr (151 731 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 45,8 mill. kr (21 613 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy492,5
- Aksjer, obligasjoner og utlån42,1
- Pensjonsmidler361,8
- Bankinnskudd83,5
- Fordringer og premieavvik64,9
- Sum eiendeler1 044,9
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)678,4
- Kortsiktig gjeld53,5
- Egenkapital312,9
- Sum gjeld og egenkapital1 044,9
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 389,4 | 175 154 | 13,5 |
| 2024 | 373,3 | 170 632 | 17,0 |
| 2023 | 334,8 | 154 985 | 53,2 |
| 2022 | 314,6 | 147 782 | 12,4 |
| 2021 | 279,3 | 131 953 | 27,0 |
| 2020 | 262,2 | 123 166 | 14,4 |
| 2019 | 272,9 | – | – |
| 2018 | 260,5 | – | – |
| 2017 | 263,8 | – | – |
| 2016 | 262,3 | – | – |
| 2015 | 256,6 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 35,0 | 374,8 | 101,0 |
| 2024 | 79,1 | 384,8 | 88,8 |
| 2023 | 39,5 | 360,7 | 104,3 |
| 2022 | 65,8 | 328,5 | 59,9 |
| 2021 | 32,7 | 321,2 | 45,8 |
| 2020 | 47,2 | 337,3 | 21,5 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.