Regnskapet til Lærdal kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 17,0 mill. kr (4,2 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten100,3
- Skatt på inntekt og formue88,8
- Eiendomsskatt29,6
- Andre skatter9,4
- Andre tilskudd fra staten22,7
- Tilskudd og overføringer fra andre84,2
- Brukerbetalinger12,2
- Salg og utleie56,2
- Sum driftsinntekter403,4
Utgifter
- Lønn196,1
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift45,0
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift59,8
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen42,0
- Tilskudd og overføringer til andre27,8
- Avskrivninger18,7
- Sum driftsutgifter389,3
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2024: 373,3 mill. kr i alt (170 632 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg74 409 kr
162,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering51,8
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon36,7
- Hjemmetjenester - personellbase knyttet til bofellesskap/samlokaliserte omsorgsboliger35,8
- Hjemmetjenester - ambulerende virksomhet med mer22,9
- Institusjonslokaler5,3
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.3,6
- Annet forebyggende helsearbeid3,6
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste3,1
Grunnskole, SFO og voksenopplæring24 699 kr
54,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole36,9
- Skolelokaler11,5
- Voksenopplæring2,8
- Skolefritidstilbud2,1
- Skoleskyss0,7
Barnehage14 213 kr
31,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage25,2
- Barnehagelokaler og skyss3,8
- Styrket tilbud til barn i barnehage2,1
Sosiale tjenester og NAV10 115 kr
22,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen10,6
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid9,9
- Ytelse til livsopphold1,6
- Tilbud til personer med rusproblemer0,0
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter8 648 kr
18,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon22,1
- Premiefond−12,8
- Amortisering av tidligere års premieavvik10,4
- Årets premieavvik−5,9
- Diverse fellesutgifter3,1
- Administrasjonslokaler1,8
- Pensjon0,1
Næring og landbruk7 968 kr
17,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet8,6
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling6,2
- Kommunal næringsvirksomhet2,6
Kultur, idrett og fritid6 523 kr
14,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg4,8
- Kulturskoler3,0
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg2,2
- Aktivitetstilbud barn og unge1,2
- Bibliotek1,0
- Kommunale kulturbygg0,9
- Muséer0,8
- Kino0,4
Vann, avløp og renovasjon6 151 kr
13,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall4,7
- Distribusjon av vann3,7
- Produksjon av vann1,8
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann1,8
- Avløpsrensing1,0
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg0,5
Brann og beredskap4 396 kr
9,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker5,9
- Forebygging av branner og andre ulykker3,7
Plan, byggesak og miljø2 581 kr
5,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Plansaksbehandling2,1
- Kart og oppmåling1,6
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,1
- Rekreasjon i tettsted0,7
- Naturforvaltning og friluftsliv0,2
- Kulturminneforvaltning0,0
Barnevern2 463 kr
5,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste3,3
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet1,4
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,6
Veier og samferdsel2 171 kr
4,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier4,7
- Samferdsel og transporttiltak0,0
Politisk styring og kontroll2 053 kr
4,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,7
- Kontroll og revisjon0,8
Kommunale boliger1 798 kr
3,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger3,9
Kirke, livssyn og gravplasser1 459 kr
3,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke3,2
Interkommunalt samarbeid og annet985 kr
2,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde2,2
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2024 brukte kommunen 80,9 mill. kr på investeringer (36 977 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr79,1
- Tilskudd til andres investeringer1,0
- Kjøp av aksjer og andeler0,8
- Sum investeringsutgifter80,9
Betalt med
- Nye lån34,2
- Momskompensasjon12,5
- Tilskudd fra andre0,1
- Salg av eiendom og utstyr1,0
- Sum investeringsinntekter47,8
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2024. Lånene var 384,8 mill. kr (175 888 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 88,8 mill. kr (40 606 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy565,2
- Aksjer, obligasjoner og utlån76,5
- Pensjonsmidler449,2
- Bankinnskudd112,2
- Fordringer og premieavvik96,6
- Sum eiendeler1 299,7
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)822,8
- Kortsiktig gjeld66,4
- Egenkapital410,5
- Sum gjeld og egenkapital1 299,7
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 389,4 | 175 154 | 13,5 |
| 2024 | 373,3 | 170 632 | 17,0 |
| 2023 | 334,8 | 154 985 | 53,2 |
| 2022 | 314,6 | 147 782 | 12,4 |
| 2021 | 279,3 | 131 953 | 27,0 |
| 2020 | 262,2 | 123 166 | 14,4 |
| 2019 | 272,9 | – | – |
| 2018 | 260,5 | – | – |
| 2017 | 263,8 | – | – |
| 2016 | 262,3 | – | – |
| 2015 | 256,6 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 35,0 | 374,8 | 101,0 |
| 2024 | 79,1 | 384,8 | 88,8 |
| 2023 | 39,5 | 360,7 | 104,3 |
| 2022 | 65,8 | 328,5 | 59,9 |
| 2021 | 32,7 | 321,2 | 45,8 |
| 2020 | 47,2 | 337,3 | 21,5 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.