Regnskapet til Lærdal kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 53,2 mill. kr (13,4 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten92,9
- Skatt på inntekt og formue68,3
- Eiendomsskatt28,5
- Andre skatter21,1
- Andre tilskudd fra staten20,4
- Tilskudd og overføringer fra andre67,5
- Brukerbetalinger11,6
- Salg og utleie87,5
- Sum driftsinntekter398,0
Utgifter
- Lønn180,0
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift38,5
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift53,0
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen35,4
- Tilskudd og overføringer til andre24,9
- Avskrivninger17,4
- Sum driftsutgifter349,2
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2023: 334,8 mill. kr i alt (154 985 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg73 050 kr
157,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende55,8
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering51,0
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon35,5
- Institusjonslokaler4,7
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.3,9
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste3,9
- Annet forebyggende helsearbeid3,1
Grunnskole, SFO og voksenopplæring23 509 kr
50,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole34,3
- Skolelokaler11,5
- Voksenopplæring2,3
- Skolefritidstilbud2,0
- Skoleskyss0,7
Barnehage13 873 kr
30,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage22,6
- Barnehagelokaler og skyss4,1
- Styrket tilbud til barn i barnehage3,2
Næring og landbruk8 337 kr
18,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet9,3
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling5,9
- Kommunal næringsvirksomhet2,8
Sosiale tjenester og NAV7 265 kr
15,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen7,9
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid6,9
- Ytelse til livsopphold0,9
- Tilbud til personer med rusproblemer0,0
Kultur, idrett og fritid5 782 kr
12,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg5,4
- Kulturskoler2,9
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg1,4
- Aktivitetstilbud barn og unge0,8
- Bibliotek0,7
- Muséer0,6
- Kino0,4
- Kommunale kulturbygg0,3
Vann, avløp og renovasjon5 235 kr
11,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall4,2
- Distribusjon av vann2,2
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann1,7
- Produksjon av vann1,7
- Avløpsrensing0,9
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg0,5
Brann og beredskap3 926 kr
8,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker5,5
- Forebygging av branner og andre ulykker3,0
Plan, byggesak og miljø2 505 kr
5,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Plansaksbehandling2,2
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,2
- Kart og oppmåling0,9
- Rekreasjon i tettsted0,7
- Naturforvaltning og friluftsliv0,5
- Kulturminneforvaltning0,0
Barnevern1 937 kr
4,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste2,3
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet1,3
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,6
Veier og samferdsel1 930 kr
4,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier4,1
- Samferdsel og transporttiltak0,0
Kommunale boliger1 894 kr
4,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger4,1
Politisk styring og kontroll1 836 kr
4,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,5
- Kontroll og revisjon0,5
Kirke, livssyn og gravplasser1 519 kr
3,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke3,3
Interkommunalt samarbeid og annet1 265 kr
2,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde2,7
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter1 123 kr
2,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Årets premieavvik−28,6
- Administrasjon21,4
- Amortisering av tidligere års premieavvik7,1
- Diverse fellesutgifter3,0
- Premiefond−2,4
- Administrasjonslokaler1,8
- Pensjon0,1
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2023 brukte kommunen 40,3 mill. kr på investeringer (18 635 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr39,5
- Kjøp av aksjer og andeler0,8
- Sum investeringsutgifter40,3
Betalt med
- Nye lån28,9
- Momskompensasjon4,3
- Tilskudd fra andre0,3
- Salg av eiendom og utstyr8,7
- Sum investeringsinntekter42,1
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2023. Lånene var 360,7 mill. kr (167 010 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 104,3 mill. kr (48 272 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy504,7
- Aksjer, obligasjoner og utlån67,8
- Pensjonsmidler423,1
- Bankinnskudd122,4
- Fordringer og premieavvik103,3
- Sum eiendeler1 221,4
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)765,8
- Kortsiktig gjeld66,8
- Egenkapital388,7
- Sum gjeld og egenkapital1 221,4
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 389,4 | 175 154 | 13,5 |
| 2024 | 373,3 | 170 632 | 17,0 |
| 2023 | 334,8 | 154 985 | 53,2 |
| 2022 | 314,6 | 147 782 | 12,4 |
| 2021 | 279,3 | 131 953 | 27,0 |
| 2020 | 262,2 | 123 166 | 14,4 |
| 2019 | 272,9 | – | – |
| 2018 | 260,5 | – | – |
| 2017 | 263,8 | – | – |
| 2016 | 262,3 | – | – |
| 2015 | 256,6 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 35,0 | 374,8 | 101,0 |
| 2024 | 79,1 | 384,8 | 88,8 |
| 2023 | 39,5 | 360,7 | 104,3 |
| 2022 | 65,8 | 328,5 | 59,9 |
| 2021 | 32,7 | 321,2 | 45,8 |
| 2020 | 47,2 | 337,3 | 21,5 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.