Regnskapet til Lærdal kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 12,4 mill. kr (3,7 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten79,6
- Skatt på inntekt og formue70,7
- Eiendomsskatt20,4
- Andre skatter21,6
- Andre tilskudd fra staten7,6
- Tilskudd og overføringer fra andre70,3
- Brukerbetalinger11,0
- Salg og utleie54,3
- Sum driftsinntekter335,6
Utgifter
- Lønn159,3
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift35,4
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift50,7
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen34,2
- Tilskudd og overføringer til andre31,4
- Avskrivninger17,4
- Sum driftsutgifter328,4
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2022: 314,6 mill. kr i alt (147 782 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg64 305 kr
136,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende47,8
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering43,4
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon32,1
- Institusjonslokaler5,1
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.3,1
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste2,9
- Annet forebyggende helsearbeid2,6
Grunnskole, SFO og voksenopplæring22 256 kr
47,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole30,3
- Skolelokaler13,2
- Skolefritidstilbud1,7
- Voksenopplæring1,5
- Skoleskyss0,7
Næring og landbruk11 690 kr
24,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet16,1
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling5,8
- Kommunal næringsvirksomhet3,0
Barnehage11 003 kr
23,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage18,6
- Barnehagelokaler og skyss2,6
- Styrket tilbud til barn i barnehage2,2
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter5 650 kr
12,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon17,4
- Årets premieavvik−9,3
- Premiefond−7,4
- Amortisering av tidligere års premieavvik6,4
- Administrasjonslokaler2,5
- Diverse fellesutgifter2,3
- Pensjon0,1
Sosiale tjenester og NAV5 517 kr
11,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid5,5
- Introduksjonsordningen5,3
- Ytelse til livsopphold0,7
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi0,2
- Tilbud til personer med rusproblemer0,0
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.0,0
Vann, avløp og renovasjon5 314 kr
11,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall3,8
- Distribusjon av vann2,4
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann1,9
- Produksjon av vann1,6
- Avløpsrensing1,1
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg0,4
Kultur, idrett og fritid5 249 kr
11,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg4,6
- Kulturskoler2,6
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg1,3
- Aktivitetstilbud barn og unge0,8
- Bibliotek0,6
- Muséer0,5
- Kino0,4
- Kommunale kulturbygg0,3
Brann og beredskap3 737 kr
8,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker5,3
- Forebygging av branner og andre ulykker2,6
Politisk styring og kontroll2 822 kr
6,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring5,5
- Kontroll og revisjon0,5
Plan, byggesak og miljø2 330 kr
5,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kart og oppmåling1,7
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,2
- Rekreasjon i tettsted0,8
- Plansaksbehandling0,8
- Naturforvaltning og friluftsliv0,5
- Kulturminneforvaltning0,0
Barnevern1 858 kr
4,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste1,4
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet1,3
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet1,2
Kommunale boliger1 611 kr
3,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger3,4
Veier og samferdsel1 601 kr
3,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier3,4
- Samferdsel og transporttiltak0,0
Interkommunalt samarbeid og annet1 534 kr
3,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde3,3
Kirke, livssyn og gravplasser1 304 kr
2,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke2,8
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2022 brukte kommunen 66,5 mill. kr på investeringer (31 238 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr65,8
- Kjøp av aksjer og andeler0,7
- Sum investeringsutgifter66,5
Betalt med
- Nye lån18,4
- Momskompensasjon7,7
- Tilskudd fra andre3,8
- Salg av eiendom og utstyr20,6
- Tilbakebetalte utlån0,1
- Sum investeringsinntekter50,7
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2022. Lånene var 328,5 mill. kr (154 315 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 59,9 mill. kr (28 112 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy525,4
- Aksjer, obligasjoner og utlån45,3
- Pensjonsmidler390,1
- Bankinnskudd57,6
- Fordringer og premieavvik94,8
- Sum eiendeler1 113,1
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)715,2
- Kortsiktig gjeld60,3
- Egenkapital337,6
- Sum gjeld og egenkapital1 113,1
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 389,4 | 175 154 | 13,5 |
| 2024 | 373,3 | 170 632 | 17,0 |
| 2023 | 334,8 | 154 985 | 53,2 |
| 2022 | 314,6 | 147 782 | 12,4 |
| 2021 | 279,3 | 131 953 | 27,0 |
| 2020 | 262,2 | 123 166 | 14,4 |
| 2019 | 272,9 | – | – |
| 2018 | 260,5 | – | – |
| 2017 | 263,8 | – | – |
| 2016 | 262,3 | – | – |
| 2015 | 256,6 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 35,0 | 374,8 | 101,0 |
| 2024 | 79,1 | 384,8 | 88,8 |
| 2023 | 39,5 | 360,7 | 104,3 |
| 2022 | 65,8 | 328,5 | 59,9 |
| 2021 | 32,7 | 321,2 | 45,8 |
| 2020 | 47,2 | 337,3 | 21,5 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.