Regnskapet til Lund kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 15,6 mill. kr (5,0 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten132,0
- Skatt på inntekt og formue90,6
- Eiendomsskatt10,3
- Andre skatter1,1
- Andre tilskudd fra staten12,0
- Tilskudd og overføringer fra andre34,6
- Brukerbetalinger8,4
- Salg og utleie23,7
- Sum driftsinntekter312,9
Utgifter
- Lønn152,5
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift37,8
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift35,2
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen47,3
- Tilskudd og overføringer til andre18,4
- Avskrivninger15,8
- Sum driftsutgifter307,1
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2021: 293,3 mill. kr i alt (92 287 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg34 280 kr
108,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon40,7
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende32,3
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.16,9
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering10,6
- Institusjonslokaler4,6
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste3,7
- Annet forebyggende helsearbeid0,1
Grunnskole, SFO og voksenopplæring23 578 kr
74,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole61,7
- Skolelokaler9,9
- Skolefritidstilbud1,3
- Voksenopplæring1,0
- Skoleskyss1,0
Barnehage9 558 kr
30,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage26,1
- Styrket tilbud til barn i barnehage2,9
- Barnehagelokaler og skyss1,3
Kultur, idrett og fritid5 321 kr
16,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg5,6
- Kulturskoler2,8
- Aktivitetstilbud barn og unge2,1
- Bibliotek2,0
- Kommunale kulturbygg1,9
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg0,9
- Muséer0,7
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg0,7
- Kunstformidling0,2
Barnevern4 210 kr
13,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet9,7
- Barnevernstjeneste3,5
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,2
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter3 187 kr
10,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon19,9
- Årets premieavvik−12,2
- Amortisering av tidligere års premieavvik3,4
- Premiefond−2,3
- Administrasjonslokaler1,2
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen0,1
- Diverse fellesutgifter0,0
Vann, avløp og renovasjon2 564 kr
8,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann3,0
- Distribusjon av vann2,6
- Produksjon av vann1,5
- Avløpsrensing0,7
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg0,3
Sosiale tjenester og NAV1 942 kr
6,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid3,1
- Introduksjonsordningen1,4
- Ytelse til livsopphold1,2
- Kvalifiseringsordningen0,4
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.0,2
Veier og samferdsel1 600 kr
5,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier5,1
- Samferdsel og transporttiltak0,0
Kommunale boliger1 229 kr
3,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger3,9
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,0
Politisk styring og kontroll1 166 kr
3,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,0
- Kontroll og revisjon0,7
Plan, byggesak og miljø1 014 kr
3,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv0,8
- Rekreasjon i tettsted0,8
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering0,8
- Kart og oppmåling0,7
- Plansaksbehandling0,2
Kirke, livssyn og gravplasser946 kr
3,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke2,6
- Gravplasser og krematorier0,4
Næring og landbruk865 kr
2,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet1,6
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling0,9
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,2
- Kommunal næringsvirksomhet0,0
Brann og beredskap828 kr
2,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker2,0
- Forebygging av branner og andre ulykker0,6
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2021 brukte kommunen 38,4 mill. kr på investeringer (12 084 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr36,9
- Tilskudd til andres investeringer1,0
- Kjøp av aksjer og andeler0,5
- Sum investeringsutgifter38,4
Betalt med
- Nye lån29,8
- Momskompensasjon4,9
- Tilskudd fra andre0,7
- Salg av eiendom og utstyr1,1
- Salg av aksjer og andeler0,6
- Tilbakebetalte utlån0,9
- Sum investeringsinntekter37,9
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2021. Lånene var 282,7 mill. kr (88 971 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 32,6 mill. kr (10 254 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy394,7
- Aksjer, obligasjoner og utlån43,5
- Pensjonsmidler317,9
- Bankinnskudd70,0
- Fordringer og premieavvik48,9
- Sum eiendeler875,1
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)601,6
- Kortsiktig gjeld48,2
- Egenkapital225,2
- Sum gjeld og egenkapital875,1
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 404,9 | 125 383 | 24,2 |
| 2024 | 372,9 | 114 416 | −1,1 |
| 2023 | 357,3 | 110 746 | −3,8 |
| 2022 | 330,6 | 103 114 | 4,0 |
| 2021 | 293,3 | 92 287 | 15,6 |
| 2020 | 281,1 | 88 551 | 8,3 |
| 2019 | 284,8 | – | – |
| 2018 | 285,7 | – | – |
| 2017 | 268,2 | – | – |
| 2016 | 253,4 | – | – |
| 2015 | 247,0 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,7 | 267,5 | 45,1 |
| 2024 | 16,0 | 273,5 | 34,6 |
| 2023 | 14,3 | 279,0 | 36,9 |
| 2022 | 28,0 | 286,5 | 41,5 |
| 2021 | 36,9 | 282,7 | 32,6 |
| 2020 | 17,7 | 274,6 | 18,2 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.