Regnskapet til Lund kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 4,0 mill. kr (1,2 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten127,8
- Skatt på inntekt og formue105,6
- Eiendomsskatt11,1
- Andre skatter1,1
- Andre tilskudd fra staten18,3
- Tilskudd og overføringer fra andre37,3
- Brukerbetalinger8,1
- Salg og utleie33,5
- Sum driftsinntekter342,7
Utgifter
- Lønn160,1
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift40,1
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift43,9
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen57,5
- Tilskudd og overføringer til andre29,2
- Avskrivninger16,8
- Sum driftsutgifter347,5
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2022: 330,6 mill. kr i alt (103 114 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg36 892 kr
118,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon42,0
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende37,4
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.17,9
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering10,0
- Institusjonslokaler5,8
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste4,7
- Annet forebyggende helsearbeid0,5
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud0,0
Grunnskole, SFO og voksenopplæring25 018 kr
80,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole64,8
- Skolelokaler11,1
- Voksenopplæring1,8
- Skolefritidstilbud1,6
- Skoleskyss0,8
Barnehage10 199 kr
32,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage28,5
- Styrket tilbud til barn i barnehage2,7
- Barnehagelokaler og skyss1,5
Kultur, idrett og fritid5 662 kr
18,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg6,3
- Kulturskoler2,8
- Kommunale kulturbygg2,1
- Bibliotek2,1
- Aktivitetstilbud barn og unge1,8
- Muséer0,9
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg0,8
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg0,7
- Kunstformidling0,6
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter5 115 kr
16,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon22,6
- Årets premieavvik−6,5
- Premiefond−6,0
- Amortisering av tidligere års premieavvik4,5
- Administrasjonslokaler1,5
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen0,4
- Diverse fellesutgifter0,0
Barnevern4 962 kr
15,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet12,5
- Barnevernstjeneste3,2
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,2
Vann, avløp og renovasjon3 323 kr
10,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann3,5
- Distribusjon av vann2,5
- Produksjon av vann2,0
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,8
- Avløpsrensing0,8
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall0,0
Sosiale tjenester og NAV2 738 kr
8,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen3,3
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid2,9
- Ytelse til livsopphold1,9
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi0,5
- Kvalifiseringsordningen0,1
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.0,1
Veier og samferdsel2 362 kr
7,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier7,6
Kommunale boliger1 452 kr
4,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger4,6
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,1
Næring og landbruk1 161 kr
3,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet2,6
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling0,7
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,4
- Kommunal næringsvirksomhet0,0
Politisk styring og kontroll1 135 kr
3,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring2,9
- Kontroll og revisjon0,7
Plan, byggesak og miljø1 095 kr
3,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv1,0
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering0,8
- Rekreasjon i tettsted0,8
- Kart og oppmåling0,5
- Plansaksbehandling0,3
Kirke, livssyn og gravplasser991 kr
3,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke2,7
- Gravplasser og krematorier0,5
Brann og beredskap941 kr
3,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker2,3
- Forebygging av branner og andre ulykker0,7
Interkommunalt samarbeid og annet68 kr
0,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,2
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2022 brukte kommunen 28,8 mill. kr på investeringer (8 971 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr28,0
- Tilskudd til andres investeringer0,2
- Kjøp av aksjer og andeler0,6
- Sum investeringsutgifter28,8
Betalt med
- Nye lån12,4
- Momskompensasjon3,9
- Tilskudd fra andre11,1
- Salg av eiendom og utstyr0,6
- Tilbakebetalte utlån0,7
- Sum investeringsinntekter28,8
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2022. Lånene var 286,5 mill. kr (89 376 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 41,5 mill. kr (12 934 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy405,4
- Aksjer, obligasjoner og utlån43,0
- Pensjonsmidler339,6
- Bankinnskudd73,8
- Fordringer og premieavvik61,3
- Sum eiendeler923,1
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)631,5
- Kortsiktig gjeld57,3
- Egenkapital234,3
- Sum gjeld og egenkapital923,1
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 404,9 | 125 383 | 24,2 |
| 2024 | 372,9 | 114 416 | −1,1 |
| 2023 | 357,3 | 110 746 | −3,8 |
| 2022 | 330,6 | 103 114 | 4,0 |
| 2021 | 293,3 | 92 287 | 15,6 |
| 2020 | 281,1 | 88 551 | 8,3 |
| 2019 | 284,8 | – | – |
| 2018 | 285,7 | – | – |
| 2017 | 268,2 | – | – |
| 2016 | 253,4 | – | – |
| 2015 | 247,0 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,7 | 267,5 | 45,1 |
| 2024 | 16,0 | 273,5 | 34,6 |
| 2023 | 14,3 | 279,0 | 36,9 |
| 2022 | 28,0 | 286,5 | 41,5 |
| 2021 | 36,9 | 282,7 | 32,6 |
| 2020 | 17,7 | 274,6 | 18,2 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.