Regnskapet til Lund kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: −3,8 mill. kr (−1,0 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten135,5
- Skatt på inntekt og formue108,7
- Eiendomsskatt12,1
- Andre skatter2,1
- Andre tilskudd fra staten29,1
- Tilskudd og overføringer fra andre40,5
- Brukerbetalinger8,3
- Salg og utleie27,1
- Sum driftsinntekter363,4
Utgifter
- Lønn169,7
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift42,7
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift44,2
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen67,6
- Tilskudd og overføringer til andre35,3
- Avskrivninger17,7
- Sum driftsutgifter377,1
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2023: 357,3 mill. kr i alt (110 746 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg41 070 kr
132,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon51,2
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende42,3
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.17,4
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering11,9
- Institusjonslokaler4,8
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste4,7
- Annet forebyggende helsearbeid0,2
Grunnskole, SFO og voksenopplæring26 353 kr
85,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole66,6
- Skolelokaler11,3
- Voksenopplæring3,5
- Skolefritidstilbud2,6
- Skoleskyss1,0
Barnehage11 514 kr
37,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage32,5
- Styrket tilbud til barn i barnehage3,2
- Barnehagelokaler og skyss1,5
Kultur, idrett og fritid5 808 kr
18,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg6,2
- Kulturskoler3,1
- Bibliotek2,5
- Kommunale kulturbygg2,2
- Aktivitetstilbud barn og unge1,3
- Kunstformidling1,1
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg0,9
- Muséer0,8
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg0,5
Sosiale tjenester og NAV5 187 kr
16,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen9,0
- Ytelse til livsopphold3,6
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid3,4
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi0,8
- Tilbud til personer med rusproblemer0,0
Barnevern5 135 kr
16,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet11,0
- Barnevernstjeneste4,2
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet1,4
Vann, avløp og renovasjon3 204 kr
10,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann3,9
- Distribusjon av vann3,0
- Produksjon av vann2,1
- Avløpsrensing0,8
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg0,5
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall0,0
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter2 751 kr
8,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon27,1
- Årets premieavvik−18,6
- Premiefond−6,5
- Amortisering av tidligere års premieavvik5,4
- Administrasjonslokaler1,3
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen0,1
- Diverse fellesutgifter0,0
Veier og samferdsel1 834 kr
5,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier5,9
Plan, byggesak og miljø1 682 kr
5,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv1,4
- Plansaksbehandling1,3
- Rekreasjon i tettsted1,3
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,0
- Kart og oppmåling0,4
Politisk styring og kontroll1 436 kr
4,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,7
- Kontroll og revisjon0,9
Kommunale boliger1 395 kr
4,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger4,5
Brann og beredskap1 197 kr
3,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker2,6
- Forebygging av branner og andre ulykker1,2
Kirke, livssyn og gravplasser1 057 kr
3,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke3,0
- Gravplasser og krematorier0,5
Næring og landbruk944 kr
3,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet1,5
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling1,1
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,3
- Kommunal næringsvirksomhet0,1
Interkommunalt samarbeid og annet182 kr
0,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,6
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2023 brukte kommunen 18,9 mill. kr på investeringer (5 860 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr14,3
- Tilskudd til andres investeringer1,1
- Kjøp av aksjer og andeler0,6
- Utlån2,9
- Sum investeringsutgifter18,9
Betalt med
- Nye lån10,0
- Momskompensasjon2,8
- Tilskudd fra andre2,6
- Tilbakebetalte utlån0,7
- Sum investeringsinntekter16,1
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2023. Lånene var 279,0 mill. kr (86 494 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 36,9 mill. kr (11 447 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy402,1
- Aksjer, obligasjoner og utlån45,0
- Pensjonsmidler359,1
- Bankinnskudd65,5
- Fordringer og premieavvik61,7
- Sum eiendeler933,3
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)636,2
- Kortsiktig gjeld60,5
- Egenkapital236,6
- Sum gjeld og egenkapital933,3
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 404,9 | 125 383 | 24,2 |
| 2024 | 372,9 | 114 416 | −1,1 |
| 2023 | 357,3 | 110 746 | −3,8 |
| 2022 | 330,6 | 103 114 | 4,0 |
| 2021 | 293,3 | 92 287 | 15,6 |
| 2020 | 281,1 | 88 551 | 8,3 |
| 2019 | 284,8 | – | – |
| 2018 | 285,7 | – | – |
| 2017 | 268,2 | – | – |
| 2016 | 253,4 | – | – |
| 2015 | 247,0 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,7 | 267,5 | 45,1 |
| 2024 | 16,0 | 273,5 | 34,6 |
| 2023 | 14,3 | 279,0 | 36,9 |
| 2022 | 28,0 | 286,5 | 41,5 |
| 2021 | 36,9 | 282,7 | 32,6 |
| 2020 | 17,7 | 274,6 | 18,2 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.