Regnskapet til Lund kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: −1,1 mill. kr (−0,3 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten139,8
- Skatt på inntekt og formue113,9
- Eiendomsskatt13,8
- Andre skatter5,3
- Andre tilskudd fra staten33,6
- Tilskudd og overføringer fra andre41,1
- Brukerbetalinger9,9
- Salg og utleie26,6
- Sum driftsinntekter384,0
Utgifter
- Lønn178,2
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift46,5
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift45,4
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen77,0
- Tilskudd og overføringer til andre27,3
- Avskrivninger17,4
- Sum driftsutgifter391,8
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2024: 372,9 mill. kr i alt (114 416 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg38 202 kr
124,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon51,8
- Hjemmetjenester - ambulerende virksomhet med mer26,5
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.16,9
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering10,6
- Hjemmetjenester - personellbase knyttet til bofellesskap/samlokaliserte omsorgsboliger7,4
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste5,2
- Institusjonslokaler4,7
- Annet forebyggende helsearbeid1,3
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud0,0
Grunnskole, SFO og voksenopplæring26 364 kr
85,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole66,4
- Skolelokaler11,2
- Voksenopplæring3,7
- Skolefritidstilbud3,5
- Skoleskyss1,1
Barnehage12 082 kr
39,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage33,5
- Styrket tilbud til barn i barnehage4,5
- Barnehagelokaler og skyss1,4
Kultur, idrett og fritid7 203 kr
23,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg5,7
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg5,2
- Kulturskoler3,0
- Bibliotek2,4
- Kommunale kulturbygg2,1
- Aktivitetstilbud barn og unge1,8
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg1,3
- Kunstformidling1,0
- Muséer1,0
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter7 105 kr
23,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon30,1
- Årets premieavvik−8,3
- Premiefond−8,1
- Amortisering av tidligere års premieavvik7,6
- Administrasjonslokaler1,2
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen0,7
- Pensjon0,0
Sosiale tjenester og NAV5 616 kr
18,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen7,9
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid4,2
- Ytelse til livsopphold3,1
- Tilbud til personer med rusproblemer1,7
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi1,1
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.0,2
Barnevern4 686 kr
15,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet10,3
- Barnevernstjeneste4,8
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,1
Vann, avløp og renovasjon3 630 kr
11,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann3,9
- Distribusjon av vann2,9
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg2,2
- Produksjon av vann2,0
- Avløpsrensing0,8
Veier og samferdsel1 840 kr
6,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier6,0
Politisk styring og kontroll1 649 kr
5,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring4,2
- Kontroll og revisjon1,2
Kommunale boliger1 396 kr
4,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger4,6
Brann og beredskap1 243 kr
4,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker3,0
- Forebygging av branner og andre ulykker1,0
Plan, byggesak og miljø1 230 kr
4,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Plansaksbehandling1,3
- Rekreasjon i tettsted1,0
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering0,9
- Kart og oppmåling0,5
- Naturforvaltning og friluftsliv0,3
Næring og landbruk1 214 kr
4,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet2,1
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling1,6
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,3
- Kommunal næringsvirksomhet0,0
Kirke, livssyn og gravplasser925 kr
3,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke3,0
Interkommunalt samarbeid og annet29 kr
0,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,1
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2024 brukte kommunen 16,9 mill. kr på investeringer (5 199 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr16,0
- Tilskudd til andres investeringer0,3
- Kjøp av aksjer og andeler0,7
- Sum investeringsutgifter16,9
Betalt med
- Nye lån6,4
- Momskompensasjon3,2
- Tilskudd fra andre6,3
- Salg av eiendom og utstyr0,0
- Tilbakebetalte utlån1,0
- Sum investeringsinntekter16,9
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2024. Lånene var 273,5 mill. kr (83 912 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 34,6 mill. kr (10 617 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy400,7
- Aksjer, obligasjoner og utlån48,4
- Pensjonsmidler378,1
- Bankinnskudd56,3
- Fordringer og premieavvik62,9
- Sum eiendeler946,4
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)649,5
- Kortsiktig gjeld56,7
- Egenkapital240,1
- Sum gjeld og egenkapital946,4
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 404,9 | 125 383 | 24,2 |
| 2024 | 372,9 | 114 416 | −1,1 |
| 2023 | 357,3 | 110 746 | −3,8 |
| 2022 | 330,6 | 103 114 | 4,0 |
| 2021 | 293,3 | 92 287 | 15,6 |
| 2020 | 281,1 | 88 551 | 8,3 |
| 2019 | 284,8 | – | – |
| 2018 | 285,7 | – | – |
| 2017 | 268,2 | – | – |
| 2016 | 253,4 | – | – |
| 2015 | 247,0 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 6,7 | 267,5 | 45,1 |
| 2024 | 16,0 | 273,5 | 34,6 |
| 2023 | 14,3 | 279,0 | 36,9 |
| 2022 | 28,0 | 286,5 | 41,5 |
| 2021 | 36,9 | 282,7 | 32,6 |
| 2020 | 17,7 | 274,6 | 18,2 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.