Regnskapet til Luster kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 24,5 mill. kr (4,2 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten188,9
- Skatt på inntekt og formue160,8
- Eiendomsskatt59,8
- Andre skatter17,1
- Andre tilskudd fra staten12,6
- Tilskudd og overføringer fra andre80,1
- Brukerbetalinger19,3
- Salg og utleie46,3
- Sum driftsinntekter585,0
Utgifter
- Lønn320,5
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift64,2
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift77,6
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen46,4
- Tilskudd og overføringer til andre37,9
- Avskrivninger31,9
- Sum driftsutgifter578,5
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2020: 559,5 mill. kr i alt (107 829 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg38 422 kr
199,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende92,4
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon45,5
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering20,4
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.18,7
- Institusjonslokaler8,4
- Annet forebyggende helsearbeid6,2
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste5,6
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud2,3
Grunnskole, SFO og voksenopplæring21 718 kr
112,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole87,7
- Skolelokaler16,6
- Skolefritidstilbud4,6
- Voksenopplæring2,3
- Skoleskyss1,6
Barnehage11 426 kr
59,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage49,5
- Barnehagelokaler og skyss5,8
- Styrket tilbud til barn i barnehage4,0
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter5 075 kr
26,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon27,6
- Årets premieavvik−8,0
- Amortisering av tidligere års premieavvik6,4
- Premiefond−3,7
- Administrasjonslokaler2,2
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen1,7
- Pensjon0,2
- Diverse fellesutgifter0,1
Kultur, idrett og fritid4 691 kr
24,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg12,5
- Kulturskoler3,2
- Bibliotek2,7
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg2,0
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg2,0
- Kommunale kulturbygg1,4
- Aktivitetstilbud barn og unge0,3
- Muséer0,3
- Kunstformidling0,0
Vann, avløp og renovasjon4 514 kr
23,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Distribusjon av vann9,3
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall7,9
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann5,2
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,0
Næring og landbruk4 385 kr
22,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet13,9
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling4,2
- Kommunal næringsvirksomhet4,1
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,5
Sosiale tjenester og NAV3 783 kr
19,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi6,7
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid4,8
- Ytelse til livsopphold2,8
- Introduksjonsordningen2,7
- Tilbud til personer med rusproblemer1,4
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.0,7
- Kvalifiseringsordningen0,5
Veier og samferdsel3 130 kr
16,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier13,6
- Samferdsel og transporttiltak2,6
Plan, byggesak og miljø2 359 kr
12,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv3,2
- Kart og oppmåling2,7
- Rekreasjon i tettsted2,1
- Plansaksbehandling1,9
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,7
- Kulturminneforvaltning0,6
Kommunale boliger2 315 kr
12,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger11,9
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,1
Barnevern1 825 kr
9,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet4,9
- Barnevernstjeneste3,4
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet1,1
Brann og beredskap1 728 kr
9,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker6,9
- Forebygging av branner og andre ulykker2,1
Kirke, livssyn og gravplasser1 284 kr
6,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke6,4
- Tilskudd til tros- og livssynssamfunn0,2
Politisk styring og kontroll1 032 kr
5,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,5
- Kontroll og revisjon1,9
Interkommunalt samarbeid og annet142 kr
0,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,7
- Interkommunale samarbeid0,0
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2020 brukte kommunen 93,5 mill. kr på investeringer (18 017 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr78,7
- Tilskudd til andres investeringer0,0
- Kjøp av aksjer og andeler1,4
- Utlån10,4
- Avdrag på lån3,0
- Sum investeringsutgifter93,5
Betalt med
- Nye lån47,2
- Momskompensasjon11,3
- Tilskudd fra andre3,0
- Salg av eiendom og utstyr1,0
- Salg av aksjer og andeler0,1
- Tilbakebetalte utlån3,2
- Sum investeringsinntekter65,8
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2020. Lånene var 544,9 mill. kr (105 005 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 89,6 mill. kr (17 268 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy975,7
- Aksjer, obligasjoner og utlån190,0
- Pensjonsmidler751,1
- Bankinnskudd118,4
- Verdipapirer (kortsiktige)92,5
- Fordringer og premieavvik74,6
- Sum eiendeler2 202,3
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)1 303,3
- Kortsiktig gjeld82,8
- Egenkapital816,2
- Sum gjeld og egenkapital2 202,3
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 831,5 | 151 790 | 32,9 |
| 2024 | 812,5 | 149 570 | −7,0 |
| 2023 | 755,0 | 140 567 | 44,4 |
| 2022 | 647,1 | 122 050 | 86,9 |
| 2021 | 601,9 | 114 728 | 83,9 |
| 2020 | 559,5 | 107 829 | 24,5 |
| 2019 | 545,8 | – | – |
| 2018 | 538,6 | – | – |
| 2017 | 524,7 | – | – |
| 2016 | 503,3 | – | – |
| 2015 | 478,5 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 116,5 | 761,8 | 228,3 |
| 2024 | 197,0 | 708,9 | 229,6 |
| 2023 | 104,1 | 594,8 | 236,0 |
| 2022 | 101,0 | 582,7 | 221,7 |
| 2021 | 58,7 | 556,4 | 150,5 |
| 2020 | 78,7 | 544,9 | 89,6 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.