Regnskapet til Luster kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 86,9 mill. kr (11,4 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten206,5
- Skatt på inntekt og formue154,0
- Eiendomsskatt52,6
- Andre skatter52,6
- Andre tilskudd fra staten22,4
- Tilskudd og overføringer fra andre83,8
- Brukerbetalinger23,6
- Salg og utleie164,8
- Sum driftsinntekter760,5
Utgifter
- Lønn363,4
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift76,0
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift94,9
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen51,2
- Tilskudd og overføringer til andre46,9
- Avskrivninger35,0
- Sum driftsutgifter667,4
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2022: 647,1 mill. kr i alt (122 050 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg45 174 kr
239,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende128,5
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon56,4
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering30,0
- Institusjonslokaler7,0
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste6,7
- Annet forebyggende helsearbeid5,8
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.4,2
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud1,1
Grunnskole, SFO og voksenopplæring23 755 kr
125,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole97,3
- Skolelokaler17,7
- Skolefritidstilbud5,8
- Voksenopplæring3,1
- Skoleskyss2,0
Barnehage13 624 kr
72,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage61,6
- Barnehagelokaler og skyss6,1
- Styrket tilbud til barn i barnehage4,5
Kultur, idrett og fritid6 186 kr
32,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg15,3
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg3,9
- Kulturskoler3,3
- Bibliotek3,1
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg2,9
- Aktivitetstilbud barn og unge2,3
- Kommunale kulturbygg1,6
- Muséer0,3
Sosiale tjenester og NAV5 250 kr
27,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi8,8
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid5,9
- Ytelse til livsopphold4,4
- Introduksjonsordningen3,9
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.2,1
- Tilbud til personer med rusproblemer1,6
- Kvalifiseringsordningen1,2
Næring og landbruk4 758 kr
25,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet14,0
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling5,8
- Kommunal næringsvirksomhet4,9
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,6
Veier og samferdsel4 658 kr
24,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier19,1
- Samferdsel og transporttiltak5,6
Vann, avløp og renovasjon4 584 kr
24,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Distribusjon av vann9,0
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall8,4
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann5,8
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,1
Kommunale boliger2 848 kr
15,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger14,3
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,8
Brann og beredskap2 435 kr
12,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker8,4
- Forebygging av branner og andre ulykker4,5
Plan, byggesak og miljø2 328 kr
12,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv2,4
- Kart og oppmåling2,2
- Rekreasjon i tettsted2,1
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering2,1
- Plansaksbehandling1,9
- Kulturminneforvaltning1,7
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter2 311 kr
12,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon30,7
- Årets premieavvik−18,5
- Premiefond−14,6
- Amortisering av tidligere års premieavvik9,0
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen2,7
- Administrasjonslokaler2,6
- Pensjon0,2
- Diverse fellesutgifter0,2
Barnevern1 836 kr
9,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet5,2
- Barnevernstjeneste4,0
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,4
Kirke, livssyn og gravplasser1 264 kr
6,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke6,7
Politisk styring og kontroll1 036 kr
5,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,8
- Kontroll og revisjon1,7
Interkommunalt samarbeid og annet3 kr
0,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,0
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2022 brukte kommunen 122,6 mill. kr på investeringer (23 114 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr101,0
- Kjøp av aksjer og andeler1,4
- Utlån15,5
- Avdrag på lån4,6
- Sum investeringsutgifter122,6
Betalt med
- Nye lån61,4
- Momskompensasjon11,5
- Tilskudd fra andre24,9
- Salg av eiendom og utstyr6,6
- Tilbakebetalte utlån2,6
- Sum investeringsinntekter106,9
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2022. Lånene var 582,7 mill. kr (109 909 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 221,7 mill. kr (41 812 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy1 000,3
- Aksjer, obligasjoner og utlån201,4
- Pensjonsmidler777,0
- Bankinnskudd198,5
- Verdipapirer (kortsiktige)143,3
- Fordringer og premieavvik124,9
- Sum eiendeler2 445,4
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)1 363,5
- Kortsiktig gjeld91,2
- Egenkapital990,7
- Sum gjeld og egenkapital2 445,4
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 831,5 | 151 790 | 32,9 |
| 2024 | 812,5 | 149 570 | −7,0 |
| 2023 | 755,0 | 140 567 | 44,4 |
| 2022 | 647,1 | 122 050 | 86,9 |
| 2021 | 601,9 | 114 728 | 83,9 |
| 2020 | 559,5 | 107 829 | 24,5 |
| 2019 | 545,8 | – | – |
| 2018 | 538,6 | – | – |
| 2017 | 524,7 | – | – |
| 2016 | 503,3 | – | – |
| 2015 | 478,5 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 116,5 | 761,8 | 228,3 |
| 2024 | 197,0 | 708,9 | 229,6 |
| 2023 | 104,1 | 594,8 | 236,0 |
| 2022 | 101,0 | 582,7 | 221,7 |
| 2021 | 58,7 | 556,4 | 150,5 |
| 2020 | 78,7 | 544,9 | 89,6 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.