Regnskapet til Luster kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: −7,0 mill. kr (−0,8 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten229,3
- Skatt på inntekt og formue179,1
- Eiendomsskatt75,3
- Andre skatter53,2
- Andre tilskudd fra staten50,4
- Tilskudd og overføringer fra andre99,6
- Brukerbetalinger23,0
- Salg og utleie116,2
- Sum driftsinntekter826,1
Utgifter
- Lønn449,2
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift101,0
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift123,8
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen55,6
- Tilskudd og overføringer til andre67,6
- Avskrivninger40,2
- Sum driftsutgifter837,5
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2024: 812,5 mill. kr i alt (149 570 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg50 755 kr
275,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Hjemmetjenester - ambulerende virksomhet med mer82,3
- Hjemmetjenester - personellbase knyttet til bofellesskap/samlokaliserte omsorgsboliger65,9
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon64,1
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering36,2
- Institusjonslokaler7,8
- Annet forebyggende helsearbeid7,3
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste6,0
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.5,3
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud1,0
Grunnskole, SFO og voksenopplæring28 236 kr
153,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole116,0
- Skolelokaler20,1
- Skolefritidstilbud8,7
- Voksenopplæring6,4
- Skoleskyss2,1
Barnehage14 992 kr
81,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage68,9
- Barnehagelokaler og skyss6,8
- Styrket tilbud til barn i barnehage5,8
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter9 677 kr
52,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon30,3
- Premiefond−26,1
- Årets premieavvik23,2
- Amortisering av tidligere års premieavvik19,0
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen2,9
- Administrasjonslokaler2,9
- Pensjon0,2
- Diverse fellesutgifter0,2
Sosiale tjenester og NAV7 859 kr
42,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen12,3
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi9,1
- Ytelse til livsopphold8,9
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid7,2
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.1,9
- Tilbud til personer med rusproblemer1,8
- Kvalifiseringsordningen1,6
Næring og landbruk7 288 kr
39,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet28,2
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling5,8
- Kommunal næringsvirksomhet5,2
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,5
Kultur, idrett og fritid6 569 kr
35,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg17,6
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg6,0
- Kulturskoler3,3
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg3,1
- Bibliotek3,1
- Kommunale kulturbygg1,3
- Aktivitetstilbud barn og unge1,0
- Muséer0,3
Vann, avløp og renovasjon5 518 kr
30,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall10,8
- Distribusjon av vann10,2
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann7,8
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,2
Veier og samferdsel5 214 kr
28,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier23,0
- Samferdsel og transporttiltak5,4
Kommunale boliger4 102 kr
22,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger22,3
Plan, byggesak og miljø2 734 kr
14,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv3,2
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering2,7
- Plansaksbehandling2,6
- Rekreasjon i tettsted2,4
- Kulturminneforvaltning2,1
- Kart og oppmåling1,9
Brann og beredskap2 409 kr
13,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker9,8
- Forebygging av branner og andre ulykker3,3
Barnevern1 791 kr
9,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste5,2
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet3,3
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet1,3
Kirke, livssyn og gravplasser1 328 kr
7,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke7,2
Politisk styring og kontroll1 095 kr
5,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,9
- Kontroll og revisjon2,1
Interkommunalt samarbeid og annet4 kr
0,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,0
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2024 brukte kommunen 227,5 mill. kr på investeringer (41 877 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr197,0
- Tilskudd til andres investeringer1,4
- Kjøp av aksjer og andeler2,7
- Utlån21,7
- Avdrag på lån4,7
- Sum investeringsutgifter227,5
Betalt med
- Nye lån149,9
- Momskompensasjon21,8
- Tilskudd fra andre11,0
- Salg av eiendom og utstyr7,5
- Salg av aksjer og andeler5,3
- Tilbakebetalte utlån2,7
- Sum investeringsinntekter198,3
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2024. Lånene var 708,9 mill. kr (130 501 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 229,6 mill. kr (42 277 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy1 184,4
- Aksjer, obligasjoner og utlån252,3
- Pensjonsmidler866,9
- Bankinnskudd190,2
- Verdipapirer (kortsiktige)180,7
- Fordringer og premieavvik95,2
- Sum eiendeler2 769,9
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)1 595,9
- Kortsiktig gjeld119,5
- Egenkapital1 054,5
- Sum gjeld og egenkapital2 769,9
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 831,5 | 151 790 | 32,9 |
| 2024 | 812,5 | 149 570 | −7,0 |
| 2023 | 755,0 | 140 567 | 44,4 |
| 2022 | 647,1 | 122 050 | 86,9 |
| 2021 | 601,9 | 114 728 | 83,9 |
| 2020 | 559,5 | 107 829 | 24,5 |
| 2019 | 545,8 | – | – |
| 2018 | 538,6 | – | – |
| 2017 | 524,7 | – | – |
| 2016 | 503,3 | – | – |
| 2015 | 478,5 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 116,5 | 761,8 | 228,3 |
| 2024 | 197,0 | 708,9 | 229,6 |
| 2023 | 104,1 | 594,8 | 236,0 |
| 2022 | 101,0 | 582,7 | 221,7 |
| 2021 | 58,7 | 556,4 | 150,5 |
| 2020 | 78,7 | 544,9 | 89,6 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.