Regnskapet til Luster kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 44,4 mill. kr (5,5 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten224,4
- Skatt på inntekt og formue154,4
- Eiendomsskatt72,3
- Andre skatter53,0
- Andre tilskudd fra staten48,2
- Tilskudd og overføringer fra andre99,0
- Brukerbetalinger22,9
- Salg og utleie127,2
- Sum driftsinntekter801,4
Utgifter
- Lønn407,1
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift84,8
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift113,7
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen52,3
- Tilskudd og overføringer til andre81,7
- Avskrivninger38,0
- Sum driftsutgifter777,7
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2023: 755,0 mill. kr i alt (140 567 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg52 632 kr
282,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende150,6
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon67,5
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering36,4
- Institusjonslokaler8,3
- Annet forebyggende helsearbeid7,0
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste6,9
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.4,9
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud1,1
Grunnskole, SFO og voksenopplæring26 670 kr
143,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole109,4
- Skolelokaler19,3
- Skolefritidstilbud7,2
- Voksenopplæring5,5
- Skoleskyss1,8
Barnehage15 656 kr
84,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage70,0
- Barnehagelokaler og skyss7,3
- Styrket tilbud til barn i barnehage6,8
Næring og landbruk8 959 kr
48,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet32,5
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg5,5
- Kommunal næringsvirksomhet5,2
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling5,0
Sosiale tjenester og NAV7 515 kr
40,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen10,6
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi9,1
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid7,4
- Ytelse til livsopphold6,6
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.3,6
- Tilbud til personer med rusproblemer1,7
- Kvalifiseringsordningen1,3
Kultur, idrett og fritid7 069 kr
38,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg16,4
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg9,2
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg3,6
- Kulturskoler3,6
- Bibliotek3,1
- Kommunale kulturbygg1,3
- Aktivitetstilbud barn og unge0,5
- Muséer0,3
Veier og samferdsel5 532 kr
29,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier24,2
- Samferdsel og transporttiltak5,5
Vann, avløp og renovasjon5 132 kr
27,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Distribusjon av vann10,1
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall9,2
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann6,9
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,4
Kommunale boliger3 381 kr
18,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger18,1
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,0
Plan, byggesak og miljø2 846 kr
15,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv3,4
- Plansaksbehandling2,8
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering2,5
- Kulturminneforvaltning2,2
- Rekreasjon i tettsted2,2
- Kart og oppmåling2,1
Brann og beredskap2 668 kr
14,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker9,6
- Forebygging av branner og andre ulykker4,7
Barnevern1 558 kr
8,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste4,1
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet2,8
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet1,5
Kirke, livssyn og gravplasser1 303 kr
7,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke7,0
Politisk styring og kontroll1 124 kr
6,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring4,1
- Kontroll og revisjon2,0
Interkommunalt samarbeid og annet432 kr
2,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde2,3
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter−1 910 kr
−10,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Årets premieavvik−54,9
- Administrasjon31,5
- Amortisering av tidligere års premieavvik11,6
- Premiefond−4,8
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen3,2
- Administrasjonslokaler2,7
- Pensjon0,2
- Diverse fellesutgifter0,2
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2023 brukte kommunen 138,2 mill. kr på investeringer (25 729 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr104,1
- Tilskudd til andres investeringer2,5
- Kjøp av aksjer og andeler8,1
- Utlån20,5
- Avdrag på lån2,9
- Sum investeringsutgifter138,2
Betalt med
- Nye lån59,1
- Momskompensasjon9,8
- Tilskudd fra andre3,9
- Salg av eiendom og utstyr10,5
- Tilbakebetalte utlån4,5
- Sum investeringsinntekter87,8
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2023. Lånene var 594,8 mill. kr (110 742 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 236,0 mill. kr (43 942 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy1 033,1
- Aksjer, obligasjoner og utlån228,5
- Pensjonsmidler839,6
- Bankinnskudd162,0
- Verdipapirer (kortsiktige)160,5
- Fordringer og premieavvik143,3
- Sum eiendeler2 566,9
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)1 409,5
- Kortsiktig gjeld101,9
- Egenkapital1 055,6
- Sum gjeld og egenkapital2 566,9
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 831,5 | 151 790 | 32,9 |
| 2024 | 812,5 | 149 570 | −7,0 |
| 2023 | 755,0 | 140 567 | 44,4 |
| 2022 | 647,1 | 122 050 | 86,9 |
| 2021 | 601,9 | 114 728 | 83,9 |
| 2020 | 559,5 | 107 829 | 24,5 |
| 2019 | 545,8 | – | – |
| 2018 | 538,6 | – | – |
| 2017 | 524,7 | – | – |
| 2016 | 503,3 | – | – |
| 2015 | 478,5 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 116,5 | 761,8 | 228,3 |
| 2024 | 197,0 | 708,9 | 229,6 |
| 2023 | 104,1 | 594,8 | 236,0 |
| 2022 | 101,0 | 582,7 | 221,7 |
| 2021 | 58,7 | 556,4 | 150,5 |
| 2020 | 78,7 | 544,9 | 89,6 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.