Regnskapet til Luster kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: 83,9 mill. kr (12,3 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten195,2
- Skatt på inntekt og formue176,1
- Eiendomsskatt67,3
- Andre skatter17,0
- Andre tilskudd fra staten10,2
- Tilskudd og overføringer fra andre91,2
- Brukerbetalinger23,0
- Salg og utleie100,1
- Sum driftsinntekter680,2
Utgifter
- Lønn338,2
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift70,3
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift83,7
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen47,7
- Tilskudd og overføringer til andre48,4
- Avskrivninger33,3
- Sum driftsutgifter621,5
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2021: 601,9 mill. kr i alt (114 728 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg42 908 kr
225,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende122,3
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon49,8
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering27,5
- Institusjonslokaler7,5
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste6,1
- Annet forebyggende helsearbeid6,0
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.4,0
- Øyeblikkelig hjelp døgntilbud2,1
Grunnskole, SFO og voksenopplæring22 764 kr
119,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole91,5
- Skolelokaler18,0
- Skolefritidstilbud5,3
- Voksenopplæring2,6
- Skoleskyss2,1
Barnehage12 926 kr
67,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage57,1
- Barnehagelokaler og skyss5,9
- Styrket tilbud til barn i barnehage4,8
Næring og landbruk5 557 kr
29,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet19,7
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling4,5
- Kommunal næringsvirksomhet4,5
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg0,5
Kultur, idrett og fritid5 281 kr
27,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg14,5
- Kulturskoler3,3
- Bibliotek2,8
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg2,7
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg2,2
- Kommunale kulturbygg1,4
- Aktivitetstilbud barn og unge0,3
- Kunstformidling0,3
- Muséer0,3
Vann, avløp og renovasjon4 518 kr
23,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Distribusjon av vann9,2
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall8,1
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann5,4
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,0
Sosiale tjenester og NAV4 116 kr
21,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi7,9
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid5,1
- Ytelse til livsopphold2,4
- Introduksjonsordningen2,2
- Tilbud til personer med rusproblemer1,7
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.1,7
- Kvalifiseringsordningen0,7
Veier og samferdsel3 187 kr
16,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier14,1
- Samferdsel og transporttiltak2,6
Plan, byggesak og miljø2 506 kr
13,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Naturforvaltning og friluftsliv3,2
- Kart og oppmåling2,3
- Rekreasjon i tettsted2,1
- Plansaksbehandling2,0
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering1,9
- Kulturminneforvaltning1,7
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter2 397 kr
12,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon33,4
- Årets premieavvik−22,8
- Premiefond−10,6
- Amortisering av tidligere års premieavvik7,5
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen2,5
- Administrasjonslokaler2,3
- Pensjon0,2
- Diverse fellesutgifter0,2
Kommunale boliger2 276 kr
11,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger11,9
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,0
Barnevern1 796 kr
9,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet4,8
- Barnevernstjeneste3,9
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,8
Brann og beredskap1 730 kr
9,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker6,9
- Forebygging av branner og andre ulykker2,1
Kirke, livssyn og gravplasser1 250 kr
6,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke6,6
Politisk styring og kontroll1 059 kr
5,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,7
- Kontroll og revisjon1,9
Interkommunalt samarbeid og annet461 kr
2,4 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde2,4
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2021 brukte kommunen 72,0 mill. kr på investeringer (13 730 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr58,7
- Kjøp av aksjer og andeler1,3
- Utlån9,4
- Avdrag på lån2,7
- Sum investeringsutgifter72,0
Betalt med
- Nye lån18,2
- Momskompensasjon9,1
- Tilskudd fra andre26,5
- Salg av eiendom og utstyr2,1
- Tilbakebetalte utlån4,5
- Sum investeringsinntekter60,5
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2021. Lånene var 556,4 mill. kr (106 060 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 150,5 mill. kr (28 688 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy987,3
- Aksjer, obligasjoner og utlån188,0
- Pensjonsmidler732,6
- Bankinnskudd177,1
- Verdipapirer (kortsiktige)113,1
- Fordringer og premieavvik98,4
- Sum eiendeler2 296,5
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)1 289,1
- Kortsiktig gjeld87,4
- Egenkapital920,0
- Sum gjeld og egenkapital2 296,5
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 831,5 | 151 790 | 32,9 |
| 2024 | 812,5 | 149 570 | −7,0 |
| 2023 | 755,0 | 140 567 | 44,4 |
| 2022 | 647,1 | 122 050 | 86,9 |
| 2021 | 601,9 | 114 728 | 83,9 |
| 2020 | 559,5 | 107 829 | 24,5 |
| 2019 | 545,8 | – | – |
| 2018 | 538,6 | – | – |
| 2017 | 524,7 | – | – |
| 2016 | 503,3 | – | – |
| 2015 | 478,5 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 116,5 | 761,8 | 228,3 |
| 2024 | 197,0 | 708,9 | 229,6 |
| 2023 | 104,1 | 594,8 | 236,0 |
| 2022 | 101,0 | 582,7 | 221,7 |
| 2021 | 58,7 | 556,4 | 150,5 |
| 2020 | 78,7 | 544,9 | 89,6 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.