Regnskapet til Os kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: −31,9 mill. kr (−12,4 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten102,6
- Skatt på inntekt og formue53,5
- Eiendomsskatt7,0
- Andre skatter0,1
- Andre tilskudd fra staten9,8
- Tilskudd og overføringer fra andre58,1
- Brukerbetalinger8,2
- Salg og utleie18,9
- Sum driftsinntekter258,0
Utgifter
- Lønn149,6
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift27,4
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift43,0
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen36,8
- Tilskudd og overføringer til andre17,5
- Avskrivninger11,8
- Sum driftsutgifter286,0
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2023: 270,3 mill. kr i alt (142 920 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg64 876 kr
122,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon51,9
- Helse- og omsorgstjenester til hjemmeboende46,2
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering18,0
- Institusjonslokaler4,3
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste1,5
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.0,8
- Annet forebyggende helsearbeid0,0
Grunnskole, SFO og voksenopplæring16 686 kr
31,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole24,6
- Skolelokaler3,5
- Voksenopplæring1,4
- Skolefritidstilbud1,1
- Skoleskyss0,9
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter12 513 kr
23,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon28,1
- Årets premieavvik−20,2
- Diverse fellesutgifter12,3
- Amortisering av tidligere års premieavvik5,6
- Premiefond−3,9
- Administrasjonslokaler1,0
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen0,6
- Pensjon0,1
Barnehage11 271 kr
21,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage18,3
- Barnehagelokaler og skyss2,3
- Styrket tilbud til barn i barnehage0,7
Næring og landbruk6 250 kr
11,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling6,7
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet5,1
Sosiale tjenester og NAV5 180 kr
9,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi4,6
- Introduksjonsordningen2,5
- Ytelse til livsopphold1,5
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid1,1
- Kvalifiseringsordningen0,1
- Bistand til etablering og opprettholdelse av egen bolig m.v.0,0
- Tilbud til personer med rusproblemer0,0
Kultur, idrett og fritid5 106 kr
9,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kulturskoler3,6
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg2,6
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg1,8
- Bibliotek1,1
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg0,2
- Aktivitetstilbud barn og unge0,2
- Muséer0,1
- Kommunale kulturbygg0,0
Barnevern4 904 kr
9,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet5,7
- Barnevernstjeneste3,4
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,2
Vann, avløp og renovasjon4 841 kr
9,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall4,7
- Avløpsrensing1,1
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,1
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann1,0
- Distribusjon av vann0,7
- Produksjon av vann0,5
Brann og beredskap2 650 kr
5,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker4,2
- Forebygging av branner og andre ulykker0,9
Plan, byggesak og miljø2 395 kr
4,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering2,7
- Kart og oppmåling1,0
- Kulturminneforvaltning0,5
- Naturforvaltning og friluftsliv0,3
- Plansaksbehandling0,1
Kommunale boliger2 295 kr
4,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger4,3
Kirke, livssyn og gravplasser1 348 kr
2,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke2,6
Politisk styring og kontroll1 348 kr
2,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring1,8
- Kontroll og revisjon0,7
Veier og samferdsel1 242 kr
2,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier2,3
- Samferdsel og transporttiltak0,0
Interkommunalt samarbeid og annet14 kr
0,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Tjenester utenfor ordinært kommunalt ansvarsområde0,0
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2023 brukte kommunen 41,3 mill. kr på investeringer (21 814 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr40,0
- Tilskudd til andres investeringer0,6
- Kjøp av aksjer og andeler0,7
- Sum investeringsutgifter41,3
Betalt med
- Nye lån32,7
- Momskompensasjon6,1
- Tilskudd fra andre0,0
- Salg av eiendom og utstyr1,8
- Salg av aksjer og andeler0,0
- Sum investeringsinntekter40,6
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2023. Lånene var 267,6 mill. kr (141 491 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 12,6 mill. kr (6 638 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy332,0
- Aksjer, obligasjoner og utlån21,7
- Pensjonsmidler346,9
- Bankinnskudd59,1
- Fordringer og premieavvik69,8
- Sum eiendeler829,4
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)600,4
- Kortsiktig gjeld55,6
- Egenkapital173,4
- Sum gjeld og egenkapital829,4
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 272,7 | 145 763 | −8,5 |
| 2024 | 273,2 | 144 187 | −16,6 |
| 2023 | 270,3 | 142 920 | −31,9 |
| 2022 | 266,5 | 144 500 | −18,7 |
| 2021 | 230,4 | 124 207 | 15,9 |
| 2020 | 212,0 | 113 385 | 15,8 |
| 2019 | 199,7 | – | – |
| 2018 | 198,1 | – | – |
| 2017 | 190,8 | – | – |
| 2016 | 187,9 | – | – |
| 2015 | 179,1 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 24,5 | 392,9 | – |
| 2024 | 57,2 | 282,1 | – |
| 2023 | 40,0 | 267,6 | 12,6 |
| 2022 | 22,4 | 212,0 | 40,4 |
| 2021 | 21,0 | 207,9 | 50,9 |
| 2020 | 36,7 | 203,2 | 42,2 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.