Regnskapet til Hjartdal kommune
Hva kommunen fikk inn, hva den brukte, og hvilke tjenester pengene gikk til.
Inntekter og utgifter
Netto driftsresultat: −10,3 mill. kr (−3,4 % av driftsinntektene)
Netto driftsresultat er det som er igjen av inntektene når driften, renter og avdrag er betalt. Et negativt tall betyr at kommunen brukte mer enn den fikk inn. Tallene gjelder kommunen samlet, med foretak og interkommunale selskap. Beløp i mill. kr.
Inntekter
- Rammetilskudd fra staten91,5
- Skatt på inntekt og formue60,3
- Eiendomsskatt22,8
- Andre skatter7,3
- Andre tilskudd fra staten32,4
- Tilskudd og overføringer fra andre47,4
- Brukerbetalinger6,9
- Salg og utleie34,3
- Sum driftsinntekter302,9
Utgifter
- Lønn145,7
- Pensjon, forsikring og arbeidsgiveravgift34,1
- Kjøp av varer og tjenester til egen drift42,3
- Tjenester andre leverer i stedet for kommunen45,0
- Tilskudd og overføringer til andre16,7
- Avskrivninger10,1
- Sum driftsutgifter293,8
Hva pengene går til
Brutto driftsutgifter per tjeneste i 2025: 288,1 mill. kr i alt (175 913 kr per innbygger). Det er alt kommunen brukte på tjenestene, også det som ble betalt med brukerbetalinger og tilskudd. SSB regner tjenestene i en egen tabell, så summen er ikke lik driftsutgiftene over. Beløpet ved hver tjeneste er kroner per innbygger. Trykk på en tjeneste for å se hva den består av.
Helse og omsorg66 269 kr
108,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Helse- og omsorgstjenester i institusjon46,5
- Hjemmetjenester - ambulerende virksomhet med mer21,4
- Diagnose, behandling, habilitering og rehabilitering19,5
- Hjemmetjenester - personellbase knyttet til bofellesskap/samlokaliserte omsorgsboliger11,9
- Institusjonslokaler4,0
- Annet forebyggende helsearbeid2,9
- Helsestasjons- og skolehelsetjeneste1,3
- Aktiviserings- og servicetjenester til eldre og personer med funksjonsnedsettelser mv.1,0
Grunnskole, SFO og voksenopplæring24 380 kr
39,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Grunnskole30,0
- Skolelokaler4,6
- Voksenopplæring2,9
- Skoleskyss1,7
- Skolefritidstilbud0,8
Vann, avløp og renovasjon16 658 kr
27,3 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Innsamling, gjenvinning og sluttbehandling av husholdningsavfall7,6
- Avløpsrensing6,0
- Avløpsnett og innsamling av avløpsvann4,2
- Distribusjon av vann4,2
- Produksjon av vann3,6
- Tømming av slamavskillere, septiktanker o.l. på avløpsanlegg1,6
Barnehage15 232 kr
25,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnehage22,2
- Barnehagelokaler og skyss2,4
- Styrket tilbud til barn i barnehage0,4
Sosiale tjenester og NAV10 346 kr
16,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Introduksjonsordningen5,6
- Ytelse til livsopphold4,3
- Råd, veiledning og sosialt forebyggende arbeid4,2
- Arbeidsrettede tiltak i kommunal regi2,6
- Kvalifiseringsordningen0,3
Næring og landbruk10 172 kr
16,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Konsesjonskraft, kraftrettigheter og annen kraft for videresalg10,9
- Landbruksforvaltning og landbruksbasert næringsutvikling3,2
- Tilrettelegging og bistand for næringslivet2,5
- Kommunal næringsvirksomhet0,1
Administrasjon, pensjon og fellesutgifter9 560 kr
15,7 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Administrasjon24,1
- Premiefond−17,9
- Amortisering av tidligere års premieavvik5,1
- Årets premieavvik2,0
- Administrasjonslokaler1,2
- Diverse fellesutgifter1,1
- Pensjon0,1
- Forvaltningsutgifter i eiendomsforvaltningen0,0
Kultur, idrett og fritid4 335 kr
7,1 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kulturskoler2,1
- Andre kulturaktiviteter og tilskudd til andres kulturbygg1,7
- Aktivitetstilbud barn og unge1,3
- Bibliotek0,8
- Kommunale kulturbygg0,4
- Idrett og tilskudd til andres idrettsanlegg0,3
- Muséer0,2
- Kommunale idrettsbygg og idrettsanlegg0,2
Plan, byggesak og miljø4 219 kr
6,9 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Plansaksbehandling3,4
- Byggesaksbehandling, opprettelse og endring av eiendom og eierseksjonering2,0
- Kart og oppmåling1,0
- Naturforvaltning og friluftsliv0,4
- Kulturminneforvaltning0,0
Brann og beredskap3 168 kr
5,2 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Beredskap mot branner og andre ulykker3,2
- Forebygging av branner og andre ulykker2,0
Barnevern3 024 kr
5,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Barnevernstjeneste4,2
- Barnevernstiltak når barnet ikke er plassert av barnevernet0,5
- Barnevernstiltak når barnet er plassert av barnevernet0,3
Kommunale boliger2 823 kr
4,6 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunalt disponerte boliger4,2
- Boligbygging og fysiske bomiljøtiltak0,5
Politisk styring og kontroll2 347 kr
3,8 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Politisk styring3,0
- Kontroll og revisjon0,8
Kirke, livssyn og gravplasser1 843 kr
3,0 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Den norske kirke3,0
Veier og samferdsel1 538 kr
2,5 mill. kr i alt. Fordelt på SSBs funksjoner (mill. kr):
- Kommunale veier2,5
Investeringer
Investeringer er penger til ting som varer i mange år, som skoler, sykehjem, veier og vannledninger. De føres i et eget regnskap. I 2025 brukte kommunen 280,1 mill. kr på investeringer (170 979 kr per innbygger).
Utgifter
- Bygg, anlegg og utstyr279,5
- Kjøp av aksjer og andeler0,6
- Sum investeringsutgifter280,1
Betalt med
- Nye lån277,5
- Momskompensasjon0,2
- Salg av eiendom og utstyr2,4
- Tilbakebetalte utlån5,0
- Sum investeringsinntekter285,1
Investeringsregnskapet har også overføringer fra driften, bruk av fond og lån som kommunen låner videre til innbyggere (startlån). De er ikke med i de to listene. Beløp i mill. kr.
Eiendeler og gjeld
Slik sto kommunen ved utgangen av 2025. Lånene var 516,3 mill. kr (315 192 kr per innbygger), pensjonsforpliktelsene ikke medregnet. Disposisjonsfondet er sparepenger kommunestyret kan bruke fritt: 31,2 mill. kr (19 061 kr per innbygger).
Eiendeler
- Bygg, anlegg, maskiner og kjøretøy561,0
- Aksjer, obligasjoner og utlån21,2
- Pensjonsmidler317,0
- Bankinnskudd111,7
- Fordringer og premieavvik41,4
- Sum eiendeler1 052,4
Gjeld og egenkapital
- Langsiktig gjeld (lån og pensjon)845,3
- Kortsiktig gjeld53,9
- Egenkapital153,2
- Sum gjeld og egenkapital1 052,4
Langsiktig gjeld er lånene og pensjonsforpliktelsene. Egenkapitalen er det som blir igjen når gjelden er trukket fra eiendelene, I de fleste kommuner er det meste av den verdien av bygg og anlegg, ikke penger i banken. Beløp i mill. kr.
År for år
Utgifter til tjenestene og netto driftsresultat, i mill. kr. Per innbygger regnes med folketallet ved utgangen av året, og finnes fra 2020.
| År | Tjenester | Kr per innb. | Netto driftsresultat |
|---|---|---|---|
| 2025 | 288,1 | 175 913 | −10,3 |
| 2024 | 282,8 | 171 803 | −5,9 |
| 2023 | 258,3 | 158 449 | 0,6 |
| 2022 | 233,2 | 146 847 | 6,5 |
| 2021 | 221,4 | 141 752 | −8,7 |
| 2020 | 208,9 | 133 839 | 3,2 |
| 2019 | 197,1 | – | – |
| 2018 | 185,4 | – | – |
| 2017 | 182,4 | – | – |
| 2016 | 175,0 | – | – |
| 2015 | 168,5 | – | – |
Investeringer, lån og sparepenger
| År | Investert i bygg og anlegg | Lån | Disposisjonsfond |
|---|---|---|---|
| 2025 | 279,5 | 516,3 | 31,2 |
| 2024 | 31,9 | 235,2 | 40,9 |
| 2023 | 25,6 | 193,6 | 48,6 |
| 2022 | 7,6 | 160,8 | 49,1 |
| 2021 | 12,9 | 167,3 | 52,6 |
| 2020 | 65,7 | 222,3 | 53,5 |
Kilde: SSB, KOSTRA, tabell 12367 (utgifter per tjeneste, kommunekonsern) og 13543 (inntekter og utgifter), 13557 (investeringer) og 13545 (balanse), alle konsolidert regnskap, under NLOD 2.0. Beløpene er i løpende kroner, ikke justert for prisstigning. Grupperingen av tjenestene er Avdekks egen.